В рамках новой директивы 2014/65/EC (“MiFID II”) и акта (ЕС) No 600/2014 (“MiFIR”) были введены дополнительные требования к отчетности о транзакциях, исполненных инвестиционными фирмами Европейского экономического пространства (European Economic Area или EEA), с инструментами, на которые распространяется MiFID II. (“Отчетность MiFIR о транзакциях”)

На кого распространяются требования MiFIR об отчетности?
Все инвестиционные фирмы Европейского экономического пространства (EEA) должны следовать новым требованиям и сообщать сведения об осуществленных операциях с инструментами, охватываемыми MiFIR, в течение одного рабочего дня с момента исполнения.

Interactive Brokers (U.K.) Limited (“IBUK”) будет предлагать помощь инвестиционным фирмам EEA, являющимся клиентам Interactive Brokers Group (“IB”), в выполнении этих требований.

Не считая представляющих омнибус-брокеров, которые используют платформу IB (где все базовые позиции клиентов хранятся на одном или нескольких омнибус-счетах), все инвестиционные фирмы-клиенты IB смогут запросить, чтобы компания IBUK вела отчетность от их имени. IBUK будет фиксировать сделки клиентов IB согласно двум механизмам отчетности, основывающимся на новой директиве: "Расширенная отчетность" и "Делегированная отчетность".

РАСШИРЕННАЯ ОТЧЕТНОСТЬ О ТРАНЗАКЦИЯХ
Согласно Статье 4 Регламента, делегированного комиссией (ЕС) 2017/590, если IBUK включает детали ордеров, отправленных клиентами-инвестиционными фирмами EEA (фирма-отправитель), в свои собственные отчеты о транзакциях, то фирма-отправитель не должна предоставлять отдельные отчеты об этих сделках.

Расширенная отчетность касается только сделок, производимых с поддерживаемыми IBUK инструментами и отправленных на исполнение инвестиционной фирмой EEA в интересах ее клиентов (например, когда финансовый консультант, администратор фонда или представляющий брокер размещает ордера за своих клиентов).

ДЕЛЕГИРОВАННАЯ ОТЧЕТНОСТЬ О ТРАНЗАКЦИЯХ
IBUK обеспечивает инвестиционные фирмы EEA услугами делегированной отчетности по всем другим транзакциям, осуществленным инвестиционной фирмой.

В их число входят сделки, заключенные инвестиционной фирмой с ее собственного счета или отправленные на основе дискреционного мандата (предоставленного ее клиентом), а также операции с финансовыми инструментами, для которых IB не является исполняющим брокером (т.е. любая транзакция, где в роли исполняющего брокера выступает другое аффилированное лицо IB). Делегированная отчетность не действует, если сделки были размещены непосредственно клиентами инвестиционной фирмы.

Эти отчеты будут предоставляться местному полномочному органу (National Competent Authority или NCA) согласно стране местонахождения юридического лица. Она определяется по идентификатору LEI (Legal Entity Identifier), указанному на счете с делегированной отчетностью (напр., официально фирма располагается в Нидерландах, поэтому транзакции будут сообщаться в Службу по финансовым рынкам (AFM)).

Клиентам потребуется подписать лишь одно соглашение с IBUK для обоих типов отчетности.

Как воспользоваться услугой расширенной и делегированной отчетности
Инвестиционным фирмам EEA (за исключением представляющих брокеров без раскрытия информации и представляющих омнибус-брокеров) будет предложено заполнить электронную форму в "Управлении счетом". В ходе этого процесса они смогут активировать услугу расширенной и делегированной отчетности IB.

Поскольку у IB не всегда имеются полные личные сведения клиентов представляющих брокеров без раскрытия информации, инвестиционные фирмы, являющиеся такими брокерами, получат эту электронную форму, только если обратятся в клиентскую службу IB с запросом об услуге расширенной и делегировованной отчетности IBUK и предоставят необходимую информацию.

Инвестиционные фирмы EEA, являющиеся представляющими омнибус-брокерами в платформе IB, не смогут активировать расширенную и делегированную отчетность.

Инвестиционные фирмы EEA, использующие услугу расширенной и делегированной отчетности IB, должны будут подписать официальный договор и предоставить следующую информацию:

• Идентификатор юр. лица (“LEI”). Клиенты, у которых отсутствует номер LEI, смогут запросить его через IBUK;
• Гражданство(-а) каждого уполномоченного трейдера и прочие данные, предписанные требованиями об идентификации клиента;
• Лица или алгоритмы, которые могут быть ответственны за принятие торговых решений в инвестиционной фирме:
  1. Отдельные активные трейдеры, которые уже выбирались как потенциально ответственные за инвестиционные решения фирмы. Допускаются только индивиды, являющиеся уполномоченными трейдерами;
  2. Условные обозначения алгоритмов, которые фирма может использовать для принятия инвестиционных решений. Ответственность за выяснение и предоставление этих сведений согласно действующей директиве лежит на клиенте.

Как новые требования скажутся на системах управления счетом и ввода ордеров IB
Включаемая в отчеты информация о транзакциях может меняться в зависимости от ордера и требовать ввода информации о лице, отправившем сделку. По этой причине IB обновили системы управления счетом и размещения ордеров, чтобы позволить трейдерам указывать необходимые данные.

Счета, желающие использовать услуги IB по расширенной и делегированной отчетности, должны составить список уполномоченных трейдеров и алгоритмов, которые могут нести ответственность за инвестиционные решения.

Трейдеры и алгоритмы, указанные в "Управлении счетом", будут внесены в новое ниспадающее меню, отображаемое во время ввода ордера в IB Trader Workstation. По умолчанию в этом поле будет активна настройка, установленная в "Управлении счетом". Клиент сможет изменить ее, выбрав другой вариант из ниспадающего списка.

IB Trader Workstation позволит уполномоченным трейдерам счета, на котором была активирована расширенная и делегированная отчетность о транзакциях, выбрать лицо/алгоритм, отвечающее(-ий) за инвестиционное решение фирмы относительно конкретного отправленного ордера.

 Примечание: Список распространенных определений и терминов MiFIR доступен в статье KB2980

ПРЕДСТАВЛЕННЫЕ СВЕДЕНИЯ ПРЕДНАЗНАЧЕНЫ ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ КЛИЕНТОВ, ЯВЛЯЮЩИХСЯ ИНВЕСТИЦИОННЫМИ ФИРМАМИ И ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ КЛИРИНГ В INTERACTIVE BROKERS. ДАННЫЕ УКАЗАНИЯ НЕ ПРИМЕНИМЫ К СЧЕТАМ, ПОЛЬЗУЮЩИМСЯ ТОЛЬКО УСЛУГАМИ ПО ИСПОЛНЕНИЮ.

ВНИМАНИЕ! ВЫШЕУКАЗАННАЯ ИНФОРМАЦИЯ НЕ ЯВЛЯЕТСЯ ВСЕОБЪЕМЛЮЩИМ РУКОВОДСТВОМ ИЛИ ИСЧЕРПЫВАЮЩИМ ТОЛКОВАНИЕМ УПОМЯНУТЫХ НОРМ, А ПРЕДСТАВЛЯЕТ СОБОЙ ОБЩИЙ ОБЗОР ТРЕБОВАНИЙ MiFIR КАСАТЕЛЬНО ОТЧЕТНОСТИ ПО ТРАНЗАКЦИЯМ.