Una cuenta estará sujeta a cargos por intereses a pesar de mantener un saldo neto global largo o acreedor en efectivo en las siguientes circunstancias:
1. Cuando la cuenta mantiene un saldo corto o deudor en una divisa determinada.
Por ejemplo, una cuenta que mantenga un saldo acreedor neto en efectivo equivalente a 5000 USD compuesto por un saldo largo en USD de 8000 y un saldo corto en EUR equivalente a 3000 USD estará sujeta a un adeudo de intereses basado en el saldo corto en EUR. No habrá crédito compensatorio en el saldo largo en USD, ya que es inferior al nivel I de 10 000 USD a partir del cual se devengan intereses.
Los titulares de cuentas deben tener en cuenta que, en caso de que adquieran un valor denominado en una divisa que no tengan en su cuenta, IBKR creará un préstamo en esa divisa para liquidar la operación con la cámara de compensación. Si desea evitar estos préstamos y los intereses que conllevan, deberá depositar fondos denominados en esa divisa en concreto o convertir los saldos en efectivo existentes a través de Ideal Pro (para saldos de 25 000 USD o superiores) o lote impar (para saldos inferiores a 25 000 USD) antes de iniciar la operación.
2. Cuando el saldo acreedor se compone principalmente del producto de la venta al descubierto de valores.
Por ejemplo, una cuenta que mantiene un saldo acreedor neto en efectivo de 12 000 USD, que se compone de un débito de 6000 USD en la subcuenta de valores (menos el valor de mercado de cualquier posición corta en acciones) y un crédito de valor de mercado de acciones cortas de 18 000 USD, devengará intereses por el débito de nivel I de 6000 USD y no devengará intereses por el crédito de acciones cortas, ya que se sitúa por debajo del nivel I de 100 000 USD.
3. Cuando el saldo acreedor incluye los fondos no liquidados.
IBKR determina los cargos y abonos de intereses únicamente en función de los fondos liquidados. Del mismo modo que el titular de una cuenta no percibe intereses por los fondos prestados para comprar un valor hasta el momento en que se liquida la transacción de compra, el titular de la cuenta no recibirá un abono de intereses, o una compensación contra un saldo deudor, por los fondos procedentes de la venta de un valor hasta el momento en que se haya liquidado la transacción (y la cámara de compensación haya abonado los fondos a IBKR).
These instructions apply to users who are receiving their statements via sFTP. If you elected to receive your statements via sFTP, you would first need to generate an RSA Key pair.
There are many Linux distributions and there are multiple methods to access the IBKR sFTP server. sFTP clients such as Filezilla can be used. In this article we explain how to realize the connection to the IBKR FTP server using Ubuntu Linux and Filezilla.
1. On your Linux machine, click on the Applications icon in the bottom left corner of you screen.
Once IBKR has configured the parameters for your connection on our servers, you will be notified. After that, you will be able to access your sFTP repository by using the Site connection you have created in FileZilla. In case you have not yet set up a Site connection, please follow the steps from 6. to 14. which are a prerequisite to the below steps:
Common issues and solutions
La información relacionada con las obligaciones fiscales se informa, según lo requerido, a las autoridades fiscales en su país de residencia, así como en otros países en caso de negociar productos condicionados a requisitos de retención locales. A menos que una autoridad fiscal lo indique específicamente, IBKR no retiene impuestos sobre los ingresos por ventas de valores. Por ejemplo, de conformidad con la legislación fiscal de EE. UU., tenemos la obligación de retener impuestos en EE. UU. sobre los dividendos que pagan las sociedades estadounidenses a personas extranjeras con una tasa del 30 %. Esta tasa puede ser inferior si los Estados Unidos ha celebrado un convenio fiscal con su país. Además, los ingresos por intereses de las inversiones no están sujetos a retenciones en EE. UU. Todas las retenciones para personas no estadounidenses y para la mayoría de las entidades se informará en el formulario 1042-S al cierre de cada año. Si desea obtener más información, consulte la publicación 901 del IRS o consulte con su asesor fiscal.
Con fines normativos, IBKR tiene la obligación de separar los activos valores dentro de su cuenta de los activos commodities. Dichos activos commodities podrán incluir el valor de mercado de opciones sobre posiciones en futuros, además de todo efectivo necesario como margen como resultado de las posiciones en futuros sobre commodities y opciones sobre futuros. Periódicamente, el requisito de margen de sus posiciones en commodities se recalculará y, en caso de que los requisitos disminuyan, el efectivo excedente de aquel que sea el requisito de margen para commodities se transferirá del lado de los commodities de su cuenta al lado de los valores. De igual modo, en caso de aumentar el requisito de margen para commodities, IBKR transferirá todo efectivo disponible del lado de los valores al lado de los commodities. Debido a que se proporciona el seguro de la SIPC para activos del lado de los valores de su cuenta, pero no de los commodities, esta transferencia periódica se realizará para asegurarse de que su saldo de efectivo puede contar con la mayor protección posible. Deberá observarse que estos movimientos de efectivo representan entradas en el libro dentro de su cuenta, las cuales sirven para compensarse mutuamente en su totalidad y, por tanto, no tienen impacto en el saldo de efectivo total dentro de su cuenta (vea la columna Total dentro de la sección Informe de efectivo del extracto de actividad).
These instructions apply to users who are receiving their statements via sFTP. If you elected to receive your statements via sFTP, you would first need to generate an RSA Key pair.
To generate an RSA Key pair:
Note: This tutorial assumes you received reports via email or via FTP that were encrypted with the public key you sent to IBKR . If you need guidance to set up the encrypted statement delivery, please refer to this article, which is a prerequisite to the instructions below.
1. Open Finder
2. Right click on the .gpg file you want to decrypt
3. Select Services > OpenPGP: Decrypt File
This is commonly caused when the wrong encryption key is used to decrypt the file. If decryption is being done on a computer other than the original computer used to create the public/private keys, the keys would have to be transferred from the original computer to the new computer.
If the above does not help, then a new public/private key pair needs to be created and sent to us.
If you elected to receive your statements in an encrypted form, you would first need to generate an RSA Key pair. To generate an RSA Key:
1. Download the GPG Suite for macOS
2. Double click on the downloaded installation file:
3. Click on Install
4. Click Continue
5. Click on Install
6. Click Install
Note: By default the installation includes an add-on for Apple Mail called GPG Mail. If you don't use Apple Mail and do not need this add-on, you can de-select it during this step.
7. Click on Close:
Important Note: Please be absolutely certain to set "Key type" to "RSA and RSA (default)" otherwise the key will be unusable.
11. Once the key pair is created it will be listed in your Key ring. Right click on it and select Export...
12. Choose a location to save the key pair in the Where field and make sure the checkbox Include secret key in exported file is deactivated. Click on Save.
13. You will receive a prompt indicating that the key pair was created successfully. Click on No, Thanks! to prevent uploading the public key to the PGP servers
14. Open Finder and go to the location you selected for saving the public key (at point 12).
15. Send the public key file to us via Message Center ticket or email as per instructions on IBKB3842.
1. Download the GPG Installer for Windows.
2. Run the installer and click Next >.
3. Make sure that the component Kleopatra is selected as one of the sub components to include in the installation and click Next >.
4. The default installation folder will be displayed. Click Install.
5. Once the installation has completed, click Next >.
6. Make sure the checkbox Run Kleopatra is active and click Finish.
Once all the parameters have been set exactly as in the image below, click OK.
16. Although this is not strictly needed, we strongly recommend you to perform a backup of your Key Pair, following the steps in KB4411. This backup copy of the certificates can be imported again in Kleopatra in case the original set becomes corrupted or accidentally deleted.
In order to ensure the privacy and security of your Reports and Statements, IBKR offers the following file delivery options:
Note 1: PGP encryption is based on a private/public key pair, which is unique and generated directly by you. We will use only your public key to encrypt your Reports. Since the two keys are mathematically linked, only the private key holder (you) will be able to decrypt the files.
To start the process, please select one of the options below according to the way you wish to access your Reports:
When electing to receive your Reports through the IBKR hosted sFTP, please follow the steps below:
1) Install a FTP application. There are many free FTP application suites that can be used, like FileZilla or WinSCP.
2) Generate a public/private RSA key pair. Please follow the procedure below according to the Operating System you use:
3) Open a Web Ticket (via Client Portal -> Help -> Support Center) as follows:
Alternatively, you can provide these same elements listed above via email to the Reporting Integration Team. Include the last 4 digits of your IBKR Account number in the email subject.
Note: We will not accept your public key if you have included as well your private key. Please be sure to send us only the public part of the key pair.
4) IBKR will notify you within 1-2 business days, once your sFTP site has been set up.
5) Set your RSA key pair as authentication method for your sFTP client. Please follow the procedure below according to the Operating System you use:
When electing to receive emails that contain encrypted data from IBKR, please follow the steps below:
1) Generate a PGP key pair in order to decrypt the files. Please follow the procedure below according to the Operating System you use:
Note: We will not accept your public key if you have included as well your private key. Please be sure to send us only the public part of the key pair.
3) IBKR will notify you once your public key was imported on our systems. You will then enable the encryption for email file delivery from your Client Portal.
4) Use your key pair to decrypt the emails with the encrypted attachment/s. Please follow the procedure below according to the Operating System you use:
When electing to receive your Reports through the IBKR hosted sFTP, please follow the steps below:
1) Generate a PGP key pair in order to decrypt the files. Please follow the procedure below according to the Operating System you use:
Alternatively, you can provide these same elements listed above via email to the Reporting Integration Team. Include the last 4 digits of your IBKR Account number in the email subject.
Note: We will not accept your public key if you have included as well your private key. Please be sure to send us only the public part of the key pair.
3) IBKR will notify you once your public key has been imported on our systems. You will then enable the encryption for FTP file delivery from your Client Portal.
4) Access our FTP site and use your PGP key pair to decrypt the files you receive. Please follow the procedure below according to the Operating System you use:
Para proporcionar una instantánea integral del capital de su cuenta a los fines de generar el extracto, todo saldo en largo o en corto en su cuenta que esté denominado en una divisa que no sea la divisa base designada deberá convertirse al tipo de cambio predominante en ese momento. Debido a que los tipos de cambio tienden a variar entre periodos, es probable que este proceso de conversión resulte en un saldo de conversión de divisas en efectivo que puede ser positivo (es decir, una ganancia) o negativo (es decir, una pérdida). Deberá observarse que estas ganancias o pérdidas representan un cálculo de precio de mercado (es decir, como si todos los saldos en divisas no base se hubieren cerrado al tipo de cambio al cierre), y la ganancia o pérdida real -si la hubiere- no podrá determinarse hasta que se haya cerrado el saldo de la divisa no base.
Las pérdidas y ganancias por la conversión de fórex en efectivo para una divisa no base están determinadas, primero, por el cálculo de la diferencia entre los tipos de cambio de la divisa base a los periodos actual y previo del extracto diario (tipo de cambio C – tipo de cambio P , en donde los tipos están disponibles en la sección Tipo de cambio de la divisa base en cada extracto); La diferencia -positiva o negativa- se multiplica por el saldo de efectivo inicial para el periodo del extracto actual para determinar la ganancia por conversión de fórex en efectivo (si fuere positiva) o la pérdida (si fuere negativa). Debido a que toda la demás información sobre las divisas no base (p. ej., operaciones netas de compra y venta, comisiones, intereses, etc.) se imputa al cierre del día a los fines de conversión de divisas, estas no tienen -por definición- ganancias ni pérdidas por conversión.