Бланк Формы 8949 – особенности импорта в TurboTax
Для заполнения Формы 8948 в соответствии с требованиями IRS может понадобиться корректировка прибыли или убытка какой-либо транзакции, чтобы обеспечить совпадение суммарных показателей в данной форме и соответствующих полях Формы 1099-B. При корректировке также необходимо ввести специальный код IRS для ее обоснования. Примеры кодов:
W: Клиент понес не подлежащие вычету убытки от фиктивной сделки (wash sale). Применим, когда транзакция является фиктивной сделкой.
B: Указанная в поле 3 Формы 1099-B базисная цена требует уточнения. Например, фиктивная сделка, в которой первично ценные бумаги были куплены до 1 января 2011 года (т.е. относятся к "непокрытым"), продана в убыток, и в течение 30 дней, но после 1 января 2011 года, куплены замещающие акции (т.е. "покрытые"). В таком случае базисная цена, указанная в Форме 1099-B для "покрытых" ценных бумаг, не включает непризнанные убытки от фиктивной сделки, и в бланке Формы 8949 требуется корректировка.
T: Тип доходов или убытков (краткосрочные или долгосрочные) в поле 1c Формы 1099-B требует уточнения. Например, когда фиктивная сделка не была указана в Форме1099-B, т.к. первичная покупка включала "непокрытые" ценные бумаги, и позже по ней были проданы замещающие ценные бумаги. Период удержания первичной сделки должен быть включен в такой же период более поздней транзакции, и любое изменение типа доходов или убытков должно быть отражено в бланке 8949.
E: Транзакция представлена в Форме 1099-B, но в ней не отражены продажные расходы (selling expenses) или премии опционов либо не указаны отчеты по выручке или базисной цене (применимо к опционам, купленным или проданным до 2011 года).
O: Не удалось опознать корректировку.
В настоящее время TurboTax поддерживает только корректировки с кодом “W”, и транзакции, подлежащие корректировке с другим кодом, не могут быть импортированы в TurboTax через TXF-файл.
Если в Вашем бланке содержатся неподдерживаемые коды, при попытке загрузить TXF-файл через "Управление счетом" Вы увидите сообщение об ошибке (“Файл импорта содержит требуемую IRS информацию, импорт которой не поддерживается TurboTax”). В таком случае TurboTax предлагает альтернативный способ для ввода сводных данных из бланка в электронную версию Формы 8949, а также электронной подачи и отправки графика сделок по почте. Подробные инструкции альтернативного способа заполнения приведены ниже.
ШАГИ ПО ВВОДУ СВОДНЫХ ДАННЫХ БЛАНКА 8949 В TURBOTAX
Загрузка программного обеспечения TurboTax поддерживает не все из возможных кодов корректировок в Форме 8949 – Продажи и другое распоряжение капитальными активами. Следуйте приведенным инструкциям для добавления Ваших транзакций с ценными бумагами в декларацию, подготавливаемую Turbo Tax.
Шаг 1: Распечатайте свой бланк Формы 8949, выбрав пункты меню Отчеты и затем Налоговые формы в "Управлении счетом". Убедитесь, что бланк не содержит ошибки или неточности, и подтвердите верность указанных в нем данных.
Шаг 2: Откройте Вашу декларацию в TurboTax и выберите пункты меню Personal и затем Personal Income.
Шаг 3: Прокрутите вниз до раздела "Investment Income" (Доход от инвестиций), выберите
Stock, Mutual Funds, Bonds, Other (Акции, взаимные фонды, облигации, другое) и нажмите "Start".
Шаг 4: Выберите EasyGuide
Шаг 5: Прокрутите вниз до раздела "Other" (Другое) и выберите из:
For Form 8949 worksheet Parts 1 and 2 Box A: Attach a statement – Broker-reported sales with basis reported to IRS
(Для поля A Части 1 и 2 бланка Формы 8949: Прикрепить выписку – Брокерские отчеты о продажах с базисной стоимостью, представленной в IRS)
For Form 8949 worksheet Parts 1 and 2 Box B: Attach a statement – Broker – reported sales – no cost reported to IRS
(Для поля B Части 1 и 2 бланка Формы 8949: Прикрепить выписку – Брокерские отчеты о продажах – без представления стоимости в IRS)
For Form 8949 worksheet Parts 1 and 2 Box C: Attach a statement –
Sales without a broker statement (Для поля C Части 1 и 2 бланка Формы 8949: Прикрепить выписку – Продажи без брокерской выписки)
Примечание: транзакции, представленные в бланке IB Формы 8949, включают транзакции с опционами, о которых с 2012 налогового года брокеры не обязаны сообщать в IRS в Форме 1099-B.
Шаг 6: Выберите кратко- или долгосрочный тип:
For Form 8949 worksheet Part 1 Box A: Short–Term (Для поля A Части 1 бланка Формы 8949: краткосрочный)
For Form 8949 worksheet Part 1 Box B: Short–Term (Для поля B Части 1 бланка Формы 8949: краткосрочный)
For Form 8949 worksheet Part 1 Box C: Short–Term (Для поля C Части 1 бланка Формы 8949: краткосрочный)
For Form 8949 worksheet Part 1 Box A: Long-Term (Для поля A Части 1 бланка Формы 8949: долгосрочный)
For Form 8949 worksheet Part 2 Box B: Long-Term (Для поля B Части 2 бланка Формы 8949: долгосрочный)
For Form 8949 worksheet Part 3 Box C: Long-Term (Для поля C Части 3 бланка Формы 8949: долгосрочный)
Выберите Continue
Шаг 7: В новом окне измените поле Date Sold на Various и введите суммарные значения из соответствующей части в бланке Формы 8949 в поле чистой прибыли и коды.
Шаг 8: Отметьте поле "My statement includes adjustment codes as described in Form 8949 instructions" (Моя выписка содержит коды корректировки согласно инструкциям Формы 8949).
Шаг 9: Введите общее значение столбца корректировок из бланка Формы 8949 и код корректировки "M"
Выберите Continue, проверьте данные и, если они верны, нажмите Continue.
Чтобы добавить еще одну группу суммарных значений, вернитесь к шагу 5. Если Ваш бланк Формы 8949
содержит данные во всех шести разделах, Вы должны будете проделать все шаги еще 5 раз.
После этого выберите Done и, если Вы закончили заполнение раздела, "done with investment sales".
После электронного заполнения декларации будет создана Форма 8453. Данную форму необходимо распечатать и отправить в IRS, приложив копии бланков Формы 8949 в течение 3-х рабочих дней после получения подтверждения от TurboTax о том, что IRS приняла Вашу налоговую декларацию.