為了對賬戶資產進行全面概覽、生成報表，賬戶中所有以非基礎貨幣計價的多頭或空頭現金餘額都將按現行匯率進行轉換。由於匯率隨時會變，這一轉換過程就可能導致現金外匯轉換餘額呈正（即盈利）或呈負（即虧損）。請注意，這些盈虧只是市場計算的一種標記（即假設所有非基礎貨餘額都以日末匯率平倉），實際的盈虧（如有）直到非基礎貨幣餘額平倉之後才能確定。 

要計算非基礎貨幣的現金外匯轉換盈虧，首先要計算當前的基礎貨幣匯率和前一個每日報表週期基礎貨幣匯率之間的差額（匯率^C – 匯率^P,匯率可，參見每份報表的基礎貨幣匯率部分）。然後用這個差額（或正或負）乘以當前報表週期的期初現金餘額，所得結果就是現金外匯轉換盈利（如果是正數）或虧損（如果是負數）。由於所有其它非基礎貨幣項目（如淨賣出和買入、傭金、利息等）均在日末記帳，其本質上就沒有轉換盈虧。