Pour fournir un aperçu complet du capital de votre compte pour la production de relevés, tout solde en espèces long ou à découvert dans votre compte libellé dans une devise autre que votre devise de base doit être converti au taux de change actuel. Les taux de change étant susceptibles de changer d'une période à l'autre, ce processus de conversion peut résulter en une conversion FX positive (gain) ou négative (perte).  Remarque : ces gains ou ces pertes représente un calcul mark-to-market (c'est-à-dire, comme si tous les soldes non libellés en devise de base avaient été clôturés au taux de change de fin de séance) et les gains et pertes effectifs, le cas échéant, ne peuvent pas être déterminés tant que le solde non libellé en devise de base n'a pas été clôturé. 

La conversion FX gain/perte pour toute devise autre que la devise de base est déterminée en calculant d'abord la différence entre les taux de change de la devise de base actuels et les périodes de relevés précédentes (taux de change^A – taux de change^P , où les taux sont rendus disponibles dans la section Taux de change de la devise de base de chaque relevé). La différence, positive ou négative, est ensuite multipliée par le solde d'espèces de départ pour la période de relevé actuelle pour déterminer le gain de la conversion FX (si positive), ou la perte (si négative).  Étant donné que les informations concernant les devises autres que la devise de base (ex., ventes ou achats nets, commissions, intérêt, etc.) sont enregistrées à la fin de la journée pour des raisons de conversion de devises, elles n'ont, par définition, aucun gain ou aucune perte de change.