为了对账户资产进行全面概览、生成报表，账户中所有以非基础货币计价的多头或空头现金余额都将按现行汇率进行转换。由于汇率随时会变，这一转换过程就可能导致现金外汇转换余额呈正（即盈利）或呈负（即亏损）。请注意，这些盈亏只是市场计算的一种标记（即假设所有非基础货余额都以日末汇率平仓），实际的盈亏（如有）直到非基础货币余额平仓之后才能确定。 

要计算非基础货币的现金外汇转换盈亏，首先要计算当前的基础货币汇率和前一个每日报表周期基础货币汇率之间的差额（汇率^C – 汇率^P,汇率可，参见每份报表的基础货币汇率部分）。然后用这个差额（或正或负）乘以当前报表周期的期初现金余额，所得结果就是现金外汇转换盈利（如果是正数）或亏损（如果是负数）。由于所有其它非基础货币项目（如净卖出和买入、佣金、利息等）均在日末记账，其本质上就没有转换盈亏。