Európai Gazdasági Térség (EGT) - 2017. októberében az alábbi országok alkották az EGT-t: Ausztria, Belgium, Bulgária, Horvátország, Ciprus, Csehország, Dánia, Észtország, Finnország, Franciaország, Németország, Görögország, Magyarország, Izland, Írország, Olaszország, Lettország, Liechtenstein, Litvánia, Luxemburg, Málta, Hollandia, Norvégia, Lengyelország, Portugália, Románia, Szlovákia, Szlovénia, Spanyolország, Svédország és az Egyesült Királyság.

Befektetési vállalkozások – A MiFID II irányelv 4. cikk 1. (1) bekezdésében foglalt meghatározás szerint befektetési vállalkozás minden olyan jogi személy, amelynek rendes üzleti tevékenysége harmadik személyek részére egy vagy több befektetési szolgáltatás nyújtása és/vagy egy vagy több befektetési tevékenység végzése hivatásos alapon. Az irányelv hatálya alá tartozó befektetési szolgáltatások és tevékenységek felsorolását az I. melléklet A. szakasza tartalmazza.
 

Teljesített ügyletek – A MiFIR szerinti ügyletjelentés értelmében az ügylet valamely MiFIR hatálya alá tartozó pénzügyi eszköz megszerzése vagy elidegenítése. Az ügylet akkor minősül teljesítettnek, ha egy befektetési vállalkozás által végzett alábbi tevékenységek valamelyikének az eredményeként valósul meg:

1. Egy vagy több pénzügyi eszközzel kapcsolatos megbízás fogadása vagy továbbítása (a 2017/590/EU felhatalmazáson alapuló rendelet 4. cikke szerinti kivételekkel);
2. Megbízások végrehajtása az ügyfelek nevében;
3. Saját számlás kereskedés;
4. Befektetési döntés meghozatala az ügyfél által adott diszkrecionális megbízás alapján;
5. Pénzügyi eszközök számlákra vagy számlákról való transzferálása.

[Hiv.: a 2017/590/EU felhatalmazáson alapuló rendelet 2. és 3. cikke]
 

IB Broker - Olyan számlák, amelyek az Interactive Brokers csoport („IB Brokers”) alábbi tagjai valamelyike által fogadott és/vagy továbbított pénzügyi eszközökkel kereskednek:

• Interactive Brokers (U.K.) Limited
• Interactive Brokers Central Europe Zrt.
• Interactive Brokers Ireland Limited

A MiFIR hatálya alá tartozó pénzügyi eszközök - A 600/2014/EU rendelet (MiFIR) 26. cikkének (2) bekezdése rögzíti a pénzügyi eszközökkel folytatott, alábbiakban felsorolt tranzakciókra vonatkozó ügyletjelentési kötelezettséget, függetlenül attól, hogy ezeket a tranzakciókat a kereskedési helyszínen folytatják-e le:

1. A piacra bevezetett, vagy kereskedési helyszínen kereskedett pénzügyi eszközök, vagy olyan pénzügyi eszközök, amelyekre vonatkozóan forgalmazás engedélyezése iránti kérelmet nyújtottak be;
2. Azok a pénzügyi eszközök, amelyeknél az alapul szolgáló pénzügyi eszközzel valamely kereskedési helyszínen kereskednek; továbbá
3. Azok a pénzügyi eszközök, amelyeknél az alapul szolgáló eszköz egy olyan pénzügyi eszközöket tartalmazó kosár vagy index, amelyekkel valamely kereskedési helyszínen kereskednek.

A fenti kötelezettség körébe tartozó pénzügyi eszközök jogszabályi felsorolását a MiFID II irányelv C szakasza tartalmazza:
(1) Átruházható értékpapírok;
(2) Pénzpiaci eszközök;
(3) Kollektív befektetési vállalkozások befektetési jegyei;
(4) Értékpapírokhoz, devizákhoz, kamatlábakhoz vagy hozamokhoz, kibocsátáskereskedelmi egységekhez kapcsolódó opciók, határidős ügyletek, swap ügyletek, határidős kamatláb-megállapodások, valamint bármely más származtatott megállapodás vagy más származtatott eszköz, pénzügyi index vagy pénzügyi intézkedés, ami természetben vagy készpénzben kiegyenlíthető;
(5) Árukhoz kapcsolódó opciók, határidős ügyletek, swap ügyletek, tőzsdén kívüli határidős ügyletek és bármely más, származtatott ügylet, amelyet készpénzben kell kiegyenlíteni, vagy a felek valamelyikének választása szerint készpénzben kiegyenlíthető, de nem a határidő lejárta vagy más megszűnési ok indokolja;
(6) Árukhoz kapcsolódó opciók, határidős ügyletek, swap ügyletek és bármely más származtatott ügylet, amely természetben kiegyenlíthető – feltéve, hogy azokkal nem szabályozott piacon, MTF-en vagy OTF-en kereskednek – azon nagykereskedelmi energiatermékek kivételével, amelyekkel OTF-en kereskednek, és amelyeket természetben kell kiegyenlíteni;
(7) Árukhoz kapcsolódó opciók, határidős tőzsdei ügyletek, swapügyletek, tőzsdén kívüli határidős ügyletek és bármely más származtatott ügylet, amely természetben kiegyenlíthető, és amelyet az e szakasz 6. pontja másképpen nem említ, illetve amely nem üzleti célt szolgál, és más származtatott pénzügyi eszközök jellemzőivel rendelkezik;
(8) A hitelkockázat átruházására irányuló származtatott eszközök;
(9) Különbözetre vonatkozó pénzügyi szerződések;
(10) Klimatikus változókhoz, fuvardíjakhoz, engedélyezett kibocsátáshoz, inflációs rátákhoz vagy más hivatalos gazdasági statisztikákhoz kapcsolódó opciók, határidős ügyletek, swapügyletek, határidős kamatláb-megállapodások és bármely más származtatott ügylet, amelyet készpénzben kell kiegyenlíteni, vagy amely a felek valamelyikének választása szerint készpénzben kiegyenlíthető (nem a határidő lejárta vagy más megszűnési ok miatt), valamint bármely más eszközökhöz, jogokhoz, kötelezettségekhez, indexhez vagy az e szakaszban másképpen nem említett intézkedéshez kapcsolódó származtatott ügylet, amely rendelkezik a többi származtatott pénzügyi eszköz jellemzőivel, tekintettel többek között arra, hogy valamely szabályozott piacon, OTF-en vagy MTF-en kereskednek-e velük;
(11) Bármilyen részegységből álló kibocsátási egységek, amelyek összhangban vannak a kibocsátási egységek kereskedelmi rendszeréről szóló 2003/87/EK irányelvvel.
 

Nemzeti azonosítók - A MiFIR értelmében a természetes személyeket a MiFIR szempontjából relevánsnak minősülő, állampolgárság szerinti országtól függő és változó prioritási sorrendben előírt specifikus nemzeti azonosítók használatával kell megjelölni. Az azonosító lehet útlevél, nemzeti személyazonosító igazolvány, adószám, személyes kód, vagy a teljes név és a születési idő összefűzésével létrehozott kód („CONCAT”). Az IB Broker kizárólag olyan nemzeti azonosítót fog bekérni az ügyfelektől, amely még nem áll a rendelkezésére.
 

Jogalany-azonosító kód („LEI”) = az ISO 17442 szabvány szerinti, a pénzügyi tranzakciókban érintett jogi személyek globális azonosítását szolgáló, 20 karakterből álló egyedi azonosító kód.
 

A kockázatokat objektíven mérhető módon csökkentő árualapú származtatott ügyletek - Az árualapú származtatott ügyletek jelentése során az IB Broker köteles rögzíteni, hogy az ügylet objektíven mérhető módon csökkenti-e a kockázatokat a 2014/65/EU irányelv 57. cikkének („57. cikk”) megfelelően.  Az IB Broker az ilyen tranzakciókat kizárólag olyan számlákon teszi lehetővé, amelyeknek a tulajdonosai nem minősülnek pénzügyi vállalkozásnak és a számlát olyan árualapú származtatott ügyletekkel folytatott kereskedésre használják, amelyek célja a kereskedelmi tevékenységükkel összefüggő kockázatok objektíven mérhető módon történő csökkentése az 57. cikknek megfelelően. (pl. egy gabonatermesztéssel foglalkozó cég, ami ilyen származtatott ügyletekkel fedezi a kereskedelmi tevékenységeit).

Azok a számlatulajdonosok, akik ilyen értelmű nyilatkozatot tesznek az Ügyfélportál Kereskedési engedélyek pontjában, vállalják, hogy az adott számlán folytatott minden árualapú származtatott ügyletet azért hajtanak végre, hogy csökkentsék az 57. cikk szerinti kockázatot, és az IB Broker ennek megfelelően fogja jelenteni az érintett ügyleteket.

A jelentéstevő vállalkozáson belül a befektetési döntésért felelős magánszemély vagy algoritmus - A MiFIR értelmében a befektetési vállalkozások az ügyletjelentéseikben kötelesek megnevezni azt a magánszemélyt vagy algoritmust, aki/amely a cégen belül elsődlegesen felelős volt valamely pénzügyi eszköz megszerzésére vagy elidegenítésére vonatkozó befektetési döntés meghozataláért. Csak egyetlen felelős magánszemély vagy algoritmus nevezhető meg egy adott tranzakcióval kapcsolatban, és a befektetési vállalkozásoknak a 2017/590/EU felhatalmazáson alapuló rendelet 8. cikkének megfelelően kell azonosítaniuk az ilyen magánszemélyt vagy algoritmust.

A fenti követelményeknek megfelelően az IB Broker egy új pontot hozott létre az Ügyfélportálon belül, illetve új funkciókat vezetett be az IB Trader Workstation alkalmazásban, amelyek segítségével az ügyletjelentési kötelezettségeiket az IB Brokeren keresztül teljesítő befektetési vállalkozások az új követelményeknek megfelelően tudják azonosítani az érintett magánszemélyeket vagy algoritmusokat.

A jelentéstevő vállalkozáson belül az ügylet végrehajtásáért felelős magánszemély – A 2017/590/EU felhatalmazáson alapuló rendelet 9. cikke előírja, hogy a befektetési vállalkozások azonosítsák azt a magánszemélyt vagy algoritmust, aki/amely felelős azért, hogy meghatározza a kereskedési helyszínt […], azokat a vállalkozásokat, amelyekhez megbízásokat kell továbbítani, illetőleg a megbízás végrehajtásához kapcsolódó egyéb feltételeket. Míg ez a követelmény az ügyletjelentések többségében csak az IB Brokersre vonatkozik (mivel általában az IB Broker hajtja végre az ügyletet), ha olyan befektetési vállalkozás nyújtja be a megbízást, amely az ügyletjelentési kötelezettségét egy IB Brokeren keresztül, delegált ügyletjelentés útján teljesíti, a megbízást benyújtó felhasználó fog bekerülni a jelentésbe a tranzakció végrehajtásáért felelős személyként.
 

A Bizottság felhatalmazáson alapuló 2017/590/EU rendelete – Megbízás továbbítása

1. Egy a 600/2014/EU rendelet 26. cikke (4) bekezdésének megfelelően megbízást továbbító befektetési vállalkozás (a „továbbító vállalkozás”) csak akkor tekinthető úgy, hogy továbbította a szóban forgó megbízást, ha teljesülnek a következő feltételek:

(a) a megbízást ügyfelétől kapta vagy a megbízás egy konkrét pénzügyi eszköz megszerzésére vagy elidegenítésére vonatkozó befektetési döntésének eredménye egy vagy több ügyfél által számára adott diszkrecionális megbízásnak megfelelően;

(b) a továbbító vállalkozás továbbította a (2) bekezdésben említett megbízás adatait egy másik befektetési vállalkozásnak („fogadó vállalkozás”);

(c) a fogadó vállalkozás a 600/2014/EU rendelet 26. cikke (1) bekezdésének hatálya alá tartozik és vállalja, hogy bejelenti az érintett megbízásból eredő ügyletet vagy e cikknek megfelelően továbbítja a megbízás adatait egy másik befektetési vállalkozásnak.
 

Az első albekezdés c) pontjának alkalmazásában a megállapodásnak meg kell határoznia a megbízás adatainak a továbbító vállalkozás által a fogadó vállalkozásnak történő átadására vonatkozó határidőt, és elő kell írnia, hogy a fogadó vállalkozás az ügyleti jelentés benyújtását vagy a megbízás e cikk szerinti továbbítását megelőzően ellenőrizze, hogy a kapott adatok tartalmaznak-e nyilvánvaló hibát vagy hiányosságot.

2. Az (1) bekezdésnek megfelelően a megbízás következő adatait kell továbbítani, amennyiben relevánsak az adott megbízás vonatkozásában:

(a) a pénzügyi eszköz azonosító kódja;

(b) a megbízás a pénzügyi eszköz megszerzésére vagy elidegenítésére vonatkozik-e;

(c) a megbízásban megjelölt ár és mennyiség;

(d) a megbízással összefüggésben a továbbító vállalkozás ügyfelének megnevezése és adatai;

(e) az ügyfél nevében eljáró döntéshozó megjelölése és adatai, amennyiben a befektetési döntést képviseleti jogkör alapján hozzák meg;

(f) short ügylet azonosítását szolgáló megjelölés;

(g) a továbbító vállalkozáson belül a befektetési döntésért felelős személy vagy algoritmus azonosítását szolgáló megjelölés;

(h) a befektetési vállalkozás azon fióktelepének országa, amely a befektetési döntésért felelős személyt felügyeli, és a befektetési vállalkozás azon fióktelepének helye szerinti ország, amely az ügyféltől megbízást kapott vagy az ügyfél által számára adott diszkrecionális megbízásnak megfelelően az ügyfél nevében befektetési döntést hozott;

(i) árualapú származtatott ügyletekre vonatkozóan annak megjelölése, hogy az ügylet a kockázatok 2014/65/EU irányelv 57. cikkének megfelelően objektíven mérhető módon történő csökkentésére irányul-e;

(j) a továbbító vállalkozást azonosító kód.

Az első albekezdés d) pontjának alkalmazásában, ha az ügyfél természetes személy, az ügyfelet a 6. cikknek megfelelően kell megjelölni. Amennyiben a továbbított megbízás olyan előző vállalkozástól érkezett, amely nem az e cikkben meghatározott feltételeknek megfelelően továbbította a megbízást, az első albekezdés j) pontja szerinti kód a továbbító vállalkozást azonosító kód. Amennyiben a továbbított megbízás egy előző továbbító vállalkozástól az e cikkben meghatározott feltételeknek megfelelően érkezett, az első albekezdésben említett, a j) pont szerinti kód az első továbbító vállalkozást azonosító kód. 

 3. Amennyiben egy adott megbízással kapcsolatban egynél több továbbító vállalkozás jár el, a megbízás (2) bekezdés első albekezdésének d)–i) pontjában említett adatait az első továbbító vállalkozás ügyfelére vonatkozóan kell továbbítani.

4. Amennyiben egy megbízást több ügyfél tekintetében összesítenek, a (2) bekezdésben említett információt minden egyes ügyfélre vonatkozóan továbbítani kell.
 

Ld. még:

A MiFIR ügyletjelentések áttekintése

Az EGT befektetési vállalkozások kibővített és delegált MiFIR ügyletjelentései

A jelentéstételi kötelezettséggel nem rendelkező számlatulajdonosoktól szükséges MiFIR információk