Европейское экономическое пространство (EEA) - по состоянию на октябрь 2017 года в EEA входят следующие страны: Австрия, Бельгия, Болгария, Хорватия, Республика Кипр, Дания, Эстония, Финляндия, Франция, Германия, Греция, Венгрия, Исландия, Ирландия, Италия, Латвия, Лихтенштейн, Литва, Люксембург, Мальта, Нидерланды, Норвегия, Польша, Португалия, Румыния, Словакия, Словения, Испания, Швеция и Великобритания.

Инвестиционные фирмы - согласно Статье 4 (1) (1) MiFID II инвестиционной фирмой является любое юридическое лицо, чья сфера занятий или деловая деятельность связана с предоставлением инвестиционных услуг третьим лицам и/или выполнением инвестиционных операций на профессиональной основе. Услуги и операции, относящиеся к данной системе, приведены в Разделе А Приложения I к MiFID II.
 

Выполненные транзакции - транзакцией в рамках отчетности MiFIR называется осуществление покупки или сбыта одного из финансовых инструментов, охватываемых MiFIR. Транзакция считается выполненной, когда она происходит в результате одного из следующих действий инвестиционной фирмы:

1. Получение или передача ордеров, связанных с одним или несколькими финансовыми инструментами (есть исключения по Статье 4 Регламента, делегированного комиссией (ЕС) 2017/590);
2. Исполнение ордеров от имени клиентов;
3. Торговля с собственного счета;
4. Принятие инвестиционного решения согласно дискреционному мандату, предоставленному клиентом;
5. Входящий/исходящий перевод финансовых инструментов на счете.

[см. Статьи 2 и 3 Регламента, делегированного комиссией (ЕС) 2017/590]
 

Финансовые инструменты, охватываемые MiFIR - Статья 26 (2) Положения (ЕС) No 600/2014 (MiFIR) описывает обязательства по отчетности, затрагивающие транзакции с нижеописанными финансовыми инструментами (независимо от того, выполняются ли эти транзакции на торговой площадке):

1. Финансовые инструменты, принятые к торговле или уже обращающиеся на торговой площадке, или инструменты, запрошенные для ввода в оборот на торговой площадке;
2. Финансовые инструменты, базовым активом которых является продукт, обращающийся на торговой площадке; и
3. Финансовые инструменты, базовым активом которых является индекс или корзина инструментов, обращающиеся на торговой площадке.

Законная нумерация финансовых инструментов, на которые распространяется данное требование, приведена в Разделе C MiFID II:
(1) Переводимые ценные бумаги;
(2) Инструменты денежных рынков;
(3) Паи в предприятиях коллективного инвестирования;
(4) Опционы, фьючерсы, свопы, форвардные соглашения по процентным ставкам и любые другие производные контракты, связанные с ценными бумагами, валютами, процентными ставками или доходностью, разрешениями на выбросы и прочими деривативами, финансовыми индексами или показателями, расчет которых может происходить в деньгах или путем физической поставки;
(5) Опционы, фьючерсы, свопы, форварды и любые другие связанные с товарами производные контракты, расчет по которым должен или может по выбору одной из сторон производиться в деньгах (за исключением случаев, когда это вызвано невыполнением обязательств или другими причинами для расторжения);
(6) Опционы, фьючерсы, свопы и любые другие связанные с товарами производные контракты, расчет по которым может происходить путем физической поставки, если торговля ведется на регулируемом рынке, многосторонней торговой площадке (MTF) или организованной торговой площадке (OTF) (за исключением энергетических продуктов на OTF, требующих физической поставки);
(7) Опционы, фьючерсы, свопы, форварды и любые другие связанные с товарами производные контракты, которые не упоминаются в пункте 6, поддерживают расчет путем физической поставки, не предназначены для коммерческих целей и имеют характеристики других производных финансовых инструментов;
(8) Производные инструменты для переноса кредитного риска;
(9) Финансовые контракты на разницу;
(10) Опционы, фьючерсы, свопы, форвардные соглашения по процентным ставкам и любые другие производные контракты на климатические параметры, транспортные тарифы и прочую официальную экономическую статистику, расчет по которым должен или может по выбору одной из сторон осуществляться в деньгах (за исключением случаев, когда это вызвано невыполнением обязательств или другими причинами для расторжения), а также производные контракты, связанные с активами, правами, обязательствами, индексами и другими не упомянутыми в данном Разделе мерами, которым характерны свойства других деривативов, с учетом того, обращаются ли они на регулируемом рынке, многосторонней торговой площадке (MTF) или организованной торговой площадке (OTF);
(11) Разрешения на выбросы, которые состоят из паев, затрагиваемых требованиями Директивы 2003/87/EC (Схема торговли выбросами).
 

Финансовые инструменты, поддерживаемые IBUK - продукты, на которые распространяется соглашение между клиентом и IBUK. На данный момент в их число входят определенные акции, индексные опционы, фьючерсы и фьючерсные опционы, а также такие внебиржевые продукты (OTC), как контракты на разницу (CFD), иностранные валюты и/или валютные CFD (Forex) и драгоценные металлы.

Финансовые инструменты, НЕ поддерживаемые IBUK - продукты, которые не входят в соглашение между клиентом и IBUK, поскольку они охватываются "Извещением о согласии на исполнение и клиринг", "Клиентским соглашением Interactive Brokers LLC" или другим соглашением.

Государственные идентификаторы - согласно требованиям MiFIR отчетность физических лиц должна содержать определенные личные данные, зависящие от страны гражданства. Это может быть паспорт, национальная ID-карта, налоговый/персональный код или связка полного имени и даты рождения (CONCAT). IBUK будет запрашивать идентификационную информацию только у тех клиентов, от которых она еще не была получена.
 

Идентификационный номер юр. лица (англ. Legal Entity Identifier или LEI) = уникальный 20-значный идентификационный код, основывающийся на ISO 17442, для глобального распознавания юридических лиц, осуществляющих финансовые операции.
 

Операции с товарными деривативами для снижения риска в объективно исчисляемой мере - предоставляя отчеты о транзакциях с товарными деривативами, IBUK потребуется указать, снижают ли указанные сделки риск в объективно исчисляемой мере, согласно Статье 57 Директивы 2014/65/ЕС (“Ст. 57”).
IBUK будет разрешать такие транзакции только нефинансовым структурам, которые используют свои счета для нейтрализации риска, напрямую связанного с их коммерческой деятельностью, посредством сделок с товарными деривативами, согласно Ст. 57. (напр., компания, производящая пшено и торгующая его деривативами для хеджирования своей коммерческой деятельности).

Владельцы счетов, подтвердившие данное намерение в разделе торговых разрешений в "Управлении счетом", соглашаются, что все исполненные транзакции с товарными деривативами, будут осуществляться с целью снижения риска в рамках Ст. 57 и фиксироваться в отчетности IBUK.

Индивид или алгоритм, ответственный за принятие инвестиционного решения в подотчетной фирме - согласно MiFIR отчеты о транзакциях инвестиционных структур должны содержать сведения о лице или алгоритме, на котором лежит основная ответственность за инвестиционное решение фирмы приобрести или реализовать финансовый инструмент. Только один индивид или алгоритм может быть ответственен за транзакцию, и инвестиционные фирмы должны его идентифицировать в соответствии со Статьей 8 Регламента, делегированного комиссией (ЕС) 2017/590.

Руководствуясь данными требованиями, компания IBUK добавила новый раздел в "Управление счетом" и дополнительные функции в IB Trader Workstation, чтобы позволить фирмам, осуществляющим отчетность через IBUK, указывать информацию о соответствующих лицах и алгоритмах.

Индивид, ответственный за исполнение транзакции в подотчетной фирме - Ст. 9 Регламента, делегированного комиссией (ЕС) 2017/590 требует, чтобы инвестиционные фирмы указывали сведения о лицах или алгоритмах, ответственных за выбор торговой площадки, оптимальной для передачи ордеров, и любых других параметров исполнения ордера. Поскольку IBUK обычно является исполнителем транзакции, то в случае с большинством отчетов данное требование касается только IBUK. Тем не менее, если ордер отправлен инвестиционной фирмой, выбравшей делегированную отчетность через IBUK, то конкретный пользователь, создавший ордер, будет указан как лицо, ответственное за осуществление операции.
 

Статья 4 Регламента, делегированного комиссией (ЕС) 2017/590: Передача ордера

1. Согласно Статье 26(4) Директивы (ЕС) No 600/2014 инвестиционная фирма должна считаться отправителем ордера только при соответствии следующим условиям:

(а) ордер был получен от клиента фирмы или стал результатом ее решения приобрести/реализовать конкретный финансовый инструмент согласно дискреционному мандату, предоставленному клиентом(-ами);

(б) фирма-отправитель передала детали ордера, описанные в Параграфе 2, другой инвестиционной фирме (фирме-получателю);

(в) фирма-получатель является объектом Статьи 26(1) Директивы (ЕС) No 600/2014 и соглашается либо зафиксировать транзакцию, произошедшую на основании рассматриваемого ордера, либо передать детали этого ордера другой инвестиционной фирме согласно данной Статье.
 

В рамках пункта (в) договор должен устанавливать предельно допустимый срок, в течение которого фирма-отправитель предоставит детали ордера фирме-получателю, а также содержать положение, согласно которому фирма-получатель обязана проверить ордер на наличие очевидных ошибок или неточностей, прежде чем передать его или отправить отчет о транзакции.

2. Следующие детали ордера должны быть предоставлены в соответствии с Параграфом 1, насколько это возможно в конкретной ситуации:

(а) код обозначения финансового инструмента;

(б) предназначен ли ордер для приобретения или сбыта финансового инструмента;

(в) цена и количество, указанные в ордере;

(г) статус и данные клиента фирмы-отправителя в контексте рассматриваемого ордера;

(д) должность и данные лица, принимающего инвестиционные решения за клиента в рамках права представлять его интересы;

(е) метка для обозначения короткой продажи;

(ж) статус лица или алгоритма в фирме-отправителе, ответственного за инвестиционное решение;

(з) страна подразделения инвестиционной фирмы, которая курирует физ. лицо, принявшее инвестиционное решение, и страна подразделения, которое получило ордер от клиента или приняло инвестиционное решение согласно дискреционному мандату, предоставленному клиентом;

(и) в случае ордера на товарные деривативы необходимо указать, предназначена ли транзакция для снижения риска в объективно исчисляемой мере согласно Статье 57 Директивы 2014/65/ЕС;

(к) идентификационный код фирмы-отправителя.

Если клиент, упомянутый в пункте (г) в начале параграфа, является физическим лицом, то его следует обозначить согласно Статье 6. Если переданный ордер, связанный с пунктом (к), был получен от предыдущей фирмы, которая при отправке не следовала условиям данной статьи, то код должен быть идентификатором фирмы-отправителя. Если переданный ордер был получен от предыдущей фирмы, которая следовала условиям данной статьи, то код, упомянутый в пункте (к), должен являться идентификатором этой предыдущей фирмы. 

 3. Если с ордером связано несколько фирм-отправителей, то следует предоставить сведения (описанные пунктами (г)-(и) в начале Параграфа 2) о клиенте первой фирмы-отправителя.

4. Если состав агрегированного ордера связан с несколькими клиентами, то о каждом из них должны быть предоставлены сведения, упомянутые в параграфе 2.
 

Полезные статьи:

Общие сведения об отчетности MIFIR по транзакциям

Расширенная и делегированная отчетность MiFIR для инвестиционных фирм EEA

Информация, требующаяся от владельцев счетов без обязательств MiFIR по отчетности