ここでは、European and Markets Infrastructure Regulation（「EMIR」）によって求められるポジションおよび取引報告に関し、一般的な観点より概説します。この新しい報告義務は、2008年の危機以降、欧州の規制当局であるESMA（European Securities and Markets Regulatory Authority）が市場の透明性を高めるために必要としたことに由来しています。


何を報告する必要がありますか？

• 2014年2月12日現在 – デリバティブ（先物、オプション、先物オプション、CFD）の取引とポジションは、遅くとも取引 + 1日までに、公認のリポジトリに報告する必要があります。取引所および店頭取引両方の報告が必要となります
• 2014年8月16日現在 – 規制対象の金融機関および大規模の機関に対する評価および担保の報告が必要となります
• 2012年8月16日に遡っての報告が求められます

誰が影響を受けますか？

• 欧州連合で設立された規制対象の金融機関
• 欧州連合で設立された機関

インタラクティブ・ブローカーズ経由での報告対象とならないクライアントを教えて下さい。

• 報告義務のない個人およびジョイント口座
• 約定のみのお客様
• アドバイザーマスター口座
• 紹介パートナー
• マネーマネージャー/ウェルスマネージャー
• アドミニストレーター
• EmployeeTrackマスター口座
• ファンド・アドミニストレーター口座

欧州連合外で登録されているファンドの場合には、IBが代理報告をするのですか？

一般的に、欧州連合外で登録または設立されたファンドに対する報告義務はありません。ただし、ファンドマネージャーが「Alternative Investment Fund Managers Directive（「AIFMD」）の下で認可されている場合、ファンドはEMIRによる義務の対象となる可能性があります。

どのリポジトリ経由でインタラクティブ・ブローカーズは報告を行いますか？

Interactive Brokers UK Limitedでは、CMEグループの一部であるCME ETRに取引およびポジションの報告を行います。

弊社ではCME ETRを通してアクティビティの報告を行いますが、規制により報告責任はリポジトリや弊社ではなく、お客様にあることにご注意下さい。

CME ETRに取引とポジションが確実に報告されるために必要な手順はありますか？

弊社がお客様の代理として報告を行うにあたっては、取引主体識別（「LEI」）の取得が必要になります。これは規制当局が顧客を特定するために必要となる識別子です。

お客様の代理として、弊社にてLEIの申請を行うようにリクエストしていただくことができます。この場合、アカウント・マネジメントからLEI取得のための手順をご確認の上、弊社による代理の報告をご希望されることをご承認下さい。

すでにLEIをお持ちの場合、アカウント・マネジメントからLEIをご提出いただき、弊社による代理の報告をご希望されることをご承認下さい。

EMIRの報告に関する情報は他にもありますか？

あります。EMIR報告に関するその他の情報は、こちらよりご確認下さい。